cómo leer un estado de flujo de caja

Una parte fundamental del examen de Información Financiera (IF) es la capacidad de analizar un conjunto de estados financieros. El estado de flujos de efectivo es uno de los principales estados financieros, y los candidatos al FR deben ser capaces de explicar el rendimiento de una entidad basándose en todos los estados financieros, incluido el estado de flujos de efectivo. Para ello, los candidatos deben comprender las diferentes secciones del estado y las implicaciones para la empresa.

Una de las primeras cosas que hay que tener en cuenta es no limitarse a comentar el movimiento global de la cifra total de efectivo y equivalentes de efectivo en el año. Un aumento de esta cifra no significa necesariamente que la entidad haya obtenido buenos resultados en el año. Es fácil que se produzca una situación en la que una entidad tenga dificultades para generar efectivo en un período y se vea obligada a vender sus propiedades y arrendarlas para poder continuar. Esto puede significar que la posición global de efectivo de la entidad aumente en el período, pero claramente no es una señal de que la entidad haya tenido un buen desempeño. Esto sería una preocupación importante, ya que la entidad no puede simplemente vender sus propiedades de nuevo en el futuro. También habrá menos activos en propiedad de la entidad en el futuro, lo que significa que su capacidad para garantizar futuros préstamos puede ser limitada. Cualquier candidato que se limite a comentar que la entidad ha tenido un buen rendimiento porque la cifra global de efectivo ha aumentado, probablemente no obtendrá ninguna puntuación, ya que no ha entendido realmente las razones del movimiento.

definición de flujo de caja

Tanto si es usted un profesional en activo, un propietario de un negocio, un empresario o un inversor, saber leer y comprender un estado de flujo de caja puede permitirle extraer datos importantes sobre la salud financiera de una empresa.

Si es un inversor, esta información puede ayudarle a comprender mejor si debe invertir en una empresa. Si es propietario de un negocio o empresario, puede ayudarle a entender el rendimiento de la empresa y a ajustar las iniciativas o estrategias clave. Si es usted un directivo, puede ayudarle a gestionar más eficazmente los presupuestos, a supervisar a su equipo y a desarrollar relaciones más estrechas con la dirección, lo que, en última instancia, le permitirá desempeñar un papel más importante dentro de su organización.

El propósito de un estado de flujo de caja es proporcionar una imagen detallada de lo que ha sucedido con el efectivo de una empresa durante un período determinado, conocido como período contable. Demuestra la capacidad de una organización para operar a corto y largo plazo, basándose en la cantidad de efectivo que entra y sale de la empresa.

Las actividades de explotación detallan el flujo de caja que se genera una vez que la empresa entrega sus bienes o servicios habituales, e incluyen tanto los ingresos como los gastos. Las actividades de inversión incluyen el flujo de caja procedente de la compra o venta de activos -pensemos en bienes físicos, como inmuebles o vehículos, y en bienes no físicos, como patentes- utilizando el efectivo libre, no la deuda. Las actividades de financiación detallan el flujo de caja procedente de la financiación de la deuda y del capital.

flujo de caja de las actividades de inversión

Tanto si es usted un profesional en activo, un propietario de un negocio, un empresario o un inversor, saber cómo leer y comprender un estado de flujo de caja puede permitirle extraer datos importantes sobre la salud financiera de una empresa.

Si es un inversor, esta información puede ayudarle a comprender mejor si debe invertir en una empresa. Si es propietario de un negocio o empresario, puede ayudarle a entender el rendimiento de la empresa y a ajustar las iniciativas o estrategias clave. Si es usted un directivo, puede ayudarle a gestionar más eficazmente los presupuestos, a supervisar a su equipo y a desarrollar relaciones más estrechas con la dirección, lo que, en última instancia, le permitirá desempeñar un papel más importante dentro de su organización.

El objetivo de un estado de flujo de caja es proporcionar una imagen detallada de lo que ha ocurrido con el efectivo de una empresa durante un período determinado, conocido como período contable. Demuestra la capacidad de una organización para operar a corto y largo plazo, basándose en la cantidad de efectivo que entra y sale de la empresa.

Las actividades de explotación detallan el flujo de caja que se genera una vez que la empresa entrega sus bienes o servicios habituales, e incluyen tanto los ingresos como los gastos. Las actividades de inversión incluyen el flujo de caja procedente de la compra o venta de activos -pensemos en bienes físicos, como inmuebles o vehículos, y en bienes no físicos, como patentes- utilizando el efectivo libre, no la deuda. Las actividades de financiación detallan el flujo de caja procedente de la financiación de la deuda y del capital.

flujo de caja libre

En contabilidad financiera, un estado de flujo de caja, también conocido como estado de flujos de caja,[1] es un estado financiero que muestra cómo los cambios en las cuentas del balance y los ingresos afectan al efectivo y a los equivalentes de efectivo, y desglosa el análisis en actividades de explotación, inversión y financiación. Básicamente, el estado de flujos de caja se ocupa del flujo de entrada y salida de efectivo de la empresa. Como herramienta de análisis, el estado de flujos de efectivo es útil para determinar la viabilidad a corto plazo de una empresa, especialmente su capacidad para pagar las facturas. La Norma Internacional de Contabilidad 7 (NIC 7) es la Norma Internacional de Contabilidad que se ocupa de los estados de flujos de efectivo.

El estado de flujos de efectivo (antes conocido como estado de flujos de fondos), muestra las fuentes del flujo de efectivo de una empresa y cómo se utilizó durante un período de tiempo específico. Es un indicador importante de la salud financiera de una empresa, ya que una empresa puede reportar un beneficio en su cuenta de resultados, pero al mismo tiempo no tener suficiente efectivo para operar[2] [3] El estado de flujo de caja revela la calidad de las ganancias de una empresa (es decir, cuánto provino del flujo de caja en contraposición al tratamiento contable), y la capacidad de la empresa para pagar intereses y dividendos[4].

Emilio Velazquez

Soy Emilio Velazquez webmaster y principal redactor de webinstant.es . Me encantan los perros y el café caliente por las mañanas.